Feststellung der Jahresrechnung 2020

Ergebnisrechnung:

Der Gemeinderat hat den Jahresabschluss 2020 in der öffentlichen Gemeinderatssitzung am 19.09.2022 festgestellt. Die Ergebnisrechnung schließt, bei Erträgen von 6.261.474,92 € und Aufwendungen von 6.487.738,26 €, mit einem ordentlichen Ergebnis in Höhe von 226.263,34 € (Planansatz: 390.651 €) und einem Sonderergebnis von 5.252,93 € ab. Dies bedeutet im Gesamten eine Verbesserung von 221.010,41 €. Über den Ressourcenverbrauch hinaus konnte somit ein Überschuss erwirtschaftet werden, welcher in der Bilanz den Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt wird. Der Haushaltsausgleich wurde damit erreicht.

Entwicklung der jeweiligen Ertrags- bzw. Aufwandsarten:

Beschreibung
Ansatz 2020
in €
Ergebnis 2020
in €
Abweichung
in €
Ordentliche Erträge Plan RE +481.926,26
+ Steuern und ähnliche Abgaben 3.739.700,00 3.878.172,80 138.472,80
+ Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 879.400,00 1.106.219,89 226.819,89
+ Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 302.900,00 359.850,22 56.950,22
+ Entgelte f. öffentl. Leistungen o. Einrichtungen 579.321,00 555.953,62 -23.367,38
+ Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 292.940,00 387.619,05 94.679,05
+ Kostenerstattungen und Kostenumlagen 113.251,00 116.347,62 3.096,62
+ Zinsen und ähnliche Erträge 2.000,00 73,60 -1.926,40
+ Aktivierte Eigenleistungen und Bestandveränderg. 0,00 0,00 0,00
+ Sonstige ordentliche Erträge 96.300,00 83.501,46 -12.798,54
Ordentliche Aufwendungen Plan RE -108.814,92
- Personalaufwendungen -920.400,00 -919.546,80 -853,20
- Versorgungsaufwendungen -80.800,00 -91.639,71 +10.839,71
- Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -885.530,00 -847.015,70 -38.514,30
- Abschreibungen -820.500,00 -798.497,40 -22.002,60
- Zinsen und ähnliche Aufwendungen -24.600,00 -21.127,51 -3.472,49
- Transferaufwendungen -2.821.805,00 -2.924.571,22 +102.766,22
- Sonstige ordentliche Aufwendungen -599.025,00 -659.076,58 +60.051,58
       
       
Verbesserung ordentliches Ergebnis 373.111,34
Veranschlagung ordentliches Ergebnis -146.848,00
ordentliches Ergebnis 226.263,34


Aus der Aufstellung ist ersichtlich, dass die Verbesserung hauptsächlich auf der Ertragsseite stattgefunden hat. Einen wahrlich positiven Effekt bewirkte dabei die Gewerbesteuerkompensationszahlung in Höhe von 485.674,20 €. Die Mindereinnahmen bei der Gewerbesteuer von 295.471,40 € und Einkommenssteuer von 128.382,79 € konnten kompensiert werden. Deutliche Mehreinnahmen ergaben sich zudem bei den Zuweisungen (Schlüsselzuweisungen und Kindergartenzuweisungen).

Haushaltsplanung vs. Haushaltsvollzug

  • Es wird ein negatives ordentliches Ergebnis von 146.848 € (- 54,67 € pro EW) erzielt. Den ordentlichen Erträgen von 6.005.812 € stehen ordentliche Aufwendungen von 6.152.660 € entgegen.
    • Es wird ein ordentliches Ergebnis von 226.263,34 € (84,24 € pro EW) erzielt. Den ordentlichen Erträgen von 6.487.738,26 € stehen ordentliche Aufwendungen von 6.261.474,92 € entgegen.
    • Das Sonderergebnis beträgt - 5.252,93 €
  • Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben belaufen sich auf voraussichtlich 3.739.700 €. Dies sind 62,26 % aller ordentlichen Erträge.
    • Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben belaufen sich auf 3.878.172,80 €. Dies sind 59,78 % aller ordentlichen Erträge
  • Die Erträge aus Gewerbesteuer belaufen sich auf voraussichtlich 1.650.000 € oder 27,47 % aller ordentlichen Erträge.
    • Die Erträge aus Gewerbesteuer belaufen sich auf 1.354.528.60 € oder 20,88 % aller ordentlichen Erträge.
    • Zur Abmilderung der finanziellen Folgen der Corona-Pandemie wurde eine Gewerbesteuerkompensationszahlung in Höhe von 485.674,20 € gezahlt.
    • Dank der Kompensationszahlung lagen die Einnahmen in Summe bei 1.840.202,80 €.
  • Die Erträge aus der Grundsteuer A und B belaufen sich auf 348.100 € oder 5,80 % aller ordentlichen Erträge.
    • Die Erträge aus der Grundsteuer A und B belaufen sich auf 398.019,71 € oder 6,13 % aller ordentlichen Erträge
  • Die Erträge aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer belaufen sich auf 1.433.600 € oder 23,87 % aller ordentlichen Erträge.
    • Die Erträge aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer belaufen sich auf 1.305.217,21 € oder 20,12 % aller ordentlichen Erträge.
  • Die Erträge aus Zuweisungen für die Kindergarten- und Krippenbetreuung belaufen sich auf 349.100 € oder 5,81 % aller Erträge. Die Gesamterträge aus Zuweisung und Zuwendung betragen insgesamt 879.400 € oder 14,64 % aller ordentlichen Erträge.
    • Die Erträge aus Zuweisungen für die Kindergarten- und Krippenbetreuung belaufen sich auf -406.865,88 € oder 6,27 % aller Erträge. Die Gesamterträge aus Zuweisungen und Zuwendungen betragen insgesamt 1.106.219,89 € oder 17,05 % aller ordentlichen Erträge.
  • Die Personalaufwendungen einschließlich der Versorgungsaufwendungen betragen 1.001.200 €. Dies entspricht 16.27 % aller ordentlichen Aufwendungen.
    • Die Personalaufwendungen einschließlich der Versorgungsaufwendungen betragen 1.011.186,51 €. Dies entspricht 16,15 % aller ordentlichen Aufwendungen.
  • Der Aufwand für Sach- und Dienstleistungen beläuft sich auf insgesamt 885.530 € oder 14,39 % aller Aufwendungen.
    • Der Aufwand für Sach- und Dienstleistungen beläuft sich auf insgesamt 847.015,70 € oder 13,53 % aller Aufwendungen.
      Folgende Sach- und Dienstleistungen sind dabei hervorzuheben:
      - Befahrung der Kanäle gem. der Eigenkontrollverordnung - 100.194,05 €
      - Sofortsanierungsmaßnahme der Kanäle - 6.612,00 €
      - Erneuerung Hard- und Software Rathaus - 47.600,32 €
      - Erneuerung Steuerung Stauraumkanal Mooshausen - 20.890,93 €
      - Sanierung überflutungsgefährdeter Schächte - 18.321,21 €
      - Aufwendungen für Energie (Strom, Gas, Öl, Diesel,...) - 151.161,27 €
      - Aufwendugnen für Wasser/Abwasser - 18.986,30 €
      - Aufwendungen für externe Gebäudereinigung - 52.828,02 €
      - Sanierung Brücken 5 und 6 Schlusszahlung - 11.103,59 € (Gesamtkosten 26.364,92 €)
      - Aufwendungen für die provisorische Schulkindbetreuung (Küche, Balkon,
        Balkonverblendung) - 12.066,97 €
      - Umrüstung von 100 Straßenleuchten auf LED - 5.947,03 €
      - Sanierung des Putzschadens an der Westfassade der Sporthalle - 5.629,06 €
      - Unterhaltungsarbeiten im Wasser-Leitungsnetz - 33.504,87 €
      - Feldwegeunterhalt - 7.974,67 €
      - Umweltschäden - 4.004,10 €
      - Frühjahrskehrung - 9.511,55 €, Sinkkastenreinigung 4.956,14 €
      Die Aufwendungen gliedern sich wie folgt.
  • Die Zinsaufwendungen für die vorhandenen Darlehen liegen bei 24.600 € bzw. 0,7 % aller Aufwendungen.
    • Die Zinsaufwendungen für die vorhandenen Darlehen liegen bei 21.127,51 € bzw. 0,34 %
      aller Aufwendungen.
  • Die Transferaufwendungen betragen 2.821.805 € oder 45,86 % aller ordentlichen Aufwendungen.
    Insbesondere schlagen hier zu Buche:
    - Kreisumlage mit 1.047.500 €, 17,03 % aller Aufwendungen (Kreisumlagensatz: 26 %)
    - FAQ-Umlage mit 963.000 €, 15,65 % aller Aufwendungen
    - Gewerbesteuerumlage mit 170.000 €, 2,76 % aller Aufwendungen
    - Betriebskostenumlage "Arche Noah" 503.000 €, 8,19 % aller Aufwendungen
    - Betriebskostenumlage "St. Bernhard" 103.000 €, 1,6 % aller Aufwendungen
    • Die Transferaufwendungen betragen 2.924.571,22 € oder 46,71 % aller ordentlichen Aufwendungen. Insbesondere schlagen hier zu Buche:
      - Kreisumlage mit 1.047.405,00 €, 16,73 % aller Aufwendungen
      - FAG-Umlage mit 955.555,90 €, 15,26 % aller Aufwendungen
      - Gewerbesteuerumlage mit 149.280,40 €, 2,38 % aller Aufwendungen
      - Betriebskostenumlage "Arche Noah" 603.829,43 €, 9,64 % aller Aufwendungen
      - Betriebskostenumlage "St. Bernhard" 136.189,88 €, 2,18 % aller Aufwendungen
  • Die Abschreibungen betragen 820.500 €. Dies entspricht 13,33 % aller Aufwendungen. Dem stehen aufgelöste Ertragszuschüsse von 302.900 € oder 5,04 % aller ordentlichen Aufwendungen entgegen.
    • Die Abschreibungen betragen 798.497,40 €. Dies entspricht 12,75 % aller Aufwendungen. Dem stehen aufgelöste Ertragszuschüsse von 359.850,22 € oder 5,75 % aller ordentlichen Aufwendungen entgegen.
  • Auszahlungen für Investitionstätigkeit (Baumaßnahmen, Vermögenserwerb und Investitionsfördermaßnahmen) sind mit 4.246.200 € veranschlagt. Innerhalb der Investitionen machen die Baumaßnahmen mit 3.795.500 € den größten Posten aus.
    • Auszahlungen für Investitionstätigkeit (Baumaßnahmen, Vermögenserwerb und Investitionsförder-maßnahmen) wurden mit 1.026.844,74 € getätigt. Innerhalb der Investitionen machen die Baumaß-nahmen mit 840.134,80 € den größten Posten aus
  • Zur Finanzierung dieses Investitionsvolumens stehen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von 1.467.150 € (Veräußerung von Grundstücken, Investitionszuwendungen) zur Verfügung.
    • Zur Finanzierung dieses Investitionsvolumens standen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von 137.612,53 € (Veräußerung von Grundstücken, Investitionszuwendungen) zur Verfügung.
  • Neue Kredite werden in 2020 mit einem Betrag von 710.000 € erforderlich. In den Jahren 2020-2023 sind keine weiteren Kreditaufnahmen vorgesehen.
    • Neue Kredite wurden keine aufgenommen.
  • Ordentliche Tilgungen wurden in 2020 mit einem Betrag von 120.500 € anfallen.
    • Ordentliche Tilgungen wurden in 2020 mit einem Betrag von 100.464,79 € vorgenommen.
  • Der Schuldenstand beläuft sich zum 31.12.2020 1.370.844,27 €. Dies entspricht einer Pro-Kopf-Verschuldung von 510 €/EW.
    • Der Schuldenstand beläuft sich zum 31.12.2020 680.879,48 €. Dies entspricht einer Pro-Kopf-Verschuldung von 253,49 €/EW.

Finanzrechnung

In der Finanzrechnung sind sämtliche zahlungsrelevanten Vorgänge dargestellt.

  1. Zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung mit einem Zahlungsmittelüberschuss von 822.097,11 € (Planansatz: 378.452 €). Bezüglich der Verbesserung wird auf die Ausführungen bei der Ergebnisrechnung (s.o.) verwiesen.
  2. Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit mit einem Finanzierungsmittelbedarf von 889.232,21 € (Planansatz 2.779.050 €). Dies bedeutet jedoch keine dauerhafte Einsparung, da einige Maßnahmen verschoben wurden bzw. noch nicht abgerechnet werden konnten. Die Mittelneuausweisung erfolgt daher im Haushaltsplan 2021 bzw. 2022.

    Die wichtigsten Investitionsausgaben (> 10.00 €) im Jahr 20:

    Beschreibung Rechnungsergebnis
    Aufzug Rathaus 12.358,45
    Umbau/Neubau Grundschule Aitrach 601.137,34
    Bau Kindergarten St. Bernhard 346.865,86
    Zuschuss TSV Aitach 50.392,00
    Sanierung Hermann-Krum-Straße 59.001,33
    BÜ 15,063 BÜ Stibi 29.000,00
    Teilerneuerung Straßen Rotengrund - Baniswald 33.876,22
    Straßensanierung im Rahmen des Ausbaus der L260 32.026,40
    Straßenbeleuchtung Storchengässle 37.923,05
    Sanierung Brücke 3 - Wappental 15.756,11
    Schulbus 91.180,25


  3. Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Kreditaufnahme und -tilgung):
    Der Finanzierungsmittelbedarf aus Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf 94.263,81 €. Das bedeutet, dass die vorgesehene Kreditaufnahme von 710.000 € nicht vorgenommen wurde. Die Tilgung betrugen 100.464,79 €. Für vergebene Kredite konnten Tilgungseinzahlungen von 6.200,98 € verbucht werden.

    Der Schuldenstand zum Jahresende beläuft sich dadurch auf 680.879,48 €, was einer Pro-Kopf-Verschuldung von 253,49 € entspricht. (2.686 Einwohner)

  4. Defizit aus haushaltsunwirksamen Ein/Auszahlungen von 9661,07 €. Differenzen ergeben sich hier durch den Jahreswechsel.

    Die Summe der Einzelergebnisse ergibt eine Reduktion der liquiden Zahlungsmittel um 151.737,84 €. Der Endbestand 2020 beträgt dadurch 2.146.532,86 €. Die Bilanzsumme beläuft sich in Aktiva und Passiva zum 31.12.2020 auf je 33.349.879,61 € (Vorjahr 32.707.641,87 €). Unter Einbeziehung der Sonderposten beträgt die Eigenkapitalquote 96 %. Auf die nachfolgende Bekanntmachung wird verwiesen.

Simmler
Fachbeamter f. d. Finanzwesen

Öffentliche Bekanntmachung des Jahresabschlusses 2020

Auf Grund von § 95 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) in der Fassung vom 19. Juni 2018 (G. BI. S. 221) stellt der Gemeinderat der Gemeinde Aitrach am 19.09.2022 den Jahresabschluss für das Jahr 2020 mit folgenden Werten festgestellt:

1. Ergebnisrechnung  
     
1.1 Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge von 6.487.738,26
1.2 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen von -6.261.474,92
1.3 Ordentliches Ergebnis von 226.263,34
     
1.6 Gesamtbetrag der außerordentlichen Erträge von 4.025,57
1.7 Gesamtbetrag der außerordentlichen Aufwendungen von -9.278,50
1.8 Sonderergebnis von -5.252,93
     
1.9 Gesamtergebnis 221.010,41
     
2. Finanzrechnung  
     
2.1 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von 6.173.864,73
2.2 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von -5.351.767,62
2.3 Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit von 822.097,11
2.4 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 137.612,53
2.5 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.026.844,74
2.6 Zahlungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit -889.232,21
2.7 Finanzierungsmittelbedarf -67.135,10
2.8 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 6.200,98
2.9 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit -100.464,79
2.10 Veranschlagter Finanzierungsmittelbedarf aus Finanzierungstätigkeit -94.263,81
2.11 Änderung des Finanzierungsmittelbestandes Saldo des Finanzhaushaltes von -161.398,91
2.12 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen 9.661,07
2.13 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 2.298.270,70
2.14 Veränderungen des Bestandes an Zahlungsmittel (Saldo aus 2.11 und 2.12) 151.737,84
2.15 Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres (Saldo 2.13 und 2.14) 2.146.532,86
     
3. Bilanz  
3.1 Immaterielles Vermögen  
3.2 Sachvermögen 28.293.339,06
3.3 Finanzvermögen 4.042.105,79
3.4 Abgrenzungsposten 952.006,58
3.5 Nettoposition 0,00
3.6 Gesamtbetrag auf der Aktivseite (Summe aus 3.1 bis 3.5) 33.349.879,61
3.7 Basiskapital 21.217.350,28
3.8 Rücklagen 718.450,12
3.9 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00
3.10 Sonderposten 10.006.723,00
3.11 Rückstellungen 106.637,92
3.12 Verbindlichkeiten 1.086.076,11
3.13 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 214.642,18
3.14 Gesamtbetrag auf der Passivseite (Summe aus 3.7 bis 3.13) 33.349.879,61

 

Der Jahresabschluss mit Rechenschaftsbericht liegt in der Zeit von Dienstag, 4. Oktober 2022 bis einschließlich Mittwoch, 12. Oktober 2022 gemäß § 95b der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg in der Fassung vom 24. Juli 2000 im Rathaus Aitrach, Schwalweg 10, 88319 Aitrach, Zimmer Nr. 12 zur Einsichtnahme öffentlich aus.

Aitrach, den 29. September 2022

gez.
Kellenberger, Bürgermeister

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