Feststellung der Jahresrechnung 2021
Ergebnisrechnung:
Der Gemeinderat hat den Jahresabschluss 2021 in der öffentlichen Gemeinderatssitzung am 27.03.2023 festgestellt. Die Ergebnisrechnung schließt, bei Erträgen von 7.091.808,12 € und Aufwendungen von 5.988.000,85 €, mit einem ordentlichen Ergebnis in Höhe von 1.103.807,27 € (Planansatz: 0,00 €) und einem Sonderergebnis von 12.689,38 € ab. Dies bedeutet im Gesamten eine Verbesserung von 1.116.496,65 €. Über den Ressourcenverbrauch hinaus konnte somit ein Überschuss erwirtschaftet werden, welcher in der Bilanz den Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt wird. Der Haushaltsausgleich wurde damit erreicht.
Entwicklung der jeweiligen Ertrags- bzw. Aufwandsarten:
| Beschreibung |
Ansatz 2021 in € |
Ergebnis 2021 in € |
Abweichung in € |
| Ordentliche Erträge | Plan | RE | 1.248.608,12 |
| + Steuern und ähnliche Abgaben | 3.430.100,00 | 4.439.209,11 | 1.009.109,11 |
| + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen | 1.224.300,00 | 1.442.357,42 | 218.057,42 |
| + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge | 299.100,00 | 297.462,17 | -1.637,83 |
| + Sonstige Transfererträge | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| + Entgelte f. öffentl. Leistungen o. Einrichtungen | 581.500,00 | 584.152,53 | 2.652,53 |
| + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte | 106.800,00 | 89.840,29 | -16.959,71 |
| + Kostenerstattungen und Kostenumlagen | 103.800,00 | 137.687,44 | 13.887,44 |
| + Zinsen und ähnliche Erträge | 100,00 | 43,29 | -56,71 |
| + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandveränderg. | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| + Sonstige ordentliche Erträge | 97.500,00 | 101.055,87 | 3.555,87 |
| Ordentliche Aufwendungen | Plan | RE | 144.800,85 |
| - Personalaufwendungen | 919.800,00 | 977.429,65 | 57.629,65 |
| - Versorgungsaufwendungen | 91.600,00 | 94.614,09 | 3.014,09 |
| - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen | 698.700,00 | 654.812,29 | -43.887,71 |
| - Abschreibungen | 861.700,00 | 837.253,00 | -24.447,00 |
| - Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 19.200,00 | 18.907,36 | -292,64 |
| - Transferaufwendungen | -2.673.300,00 | 2.705.702,65 | 32.402,65 |
| - Sonstige ordentliche Aufwendungen | 578.900,00 | 699.281,81 | 120.381,81 |
| Verbesserung ordentliches Ergebnis | 1.103.807,27 | ||
| Veranschlagung ordentliches Ergebnis | 0,00 | ||
| ordentliches Ergebnis | 1.103.807,27 | ||
Die Verbesserung hat hauptsächlich auf der Ertragsseite stattgefunden und dies hauptsächlich bei den Gewerbesteuereinnahmen, bei der Einkommenssteuer und bei den Schlüsselzuweisungen vom Land.
Haushaltsplanung vs. Haushaltsvollzug
- Dank intensiver Sparanstrengungen wird mit einer schwarzen Null kalkuliert. Den ordentlichen Erträgen von 5.843.200 € stehen ordentliche Aufwendungen von 5.843.200 € entgegen.
- Es wird ein ordentliches Ergebnis von 1.103.807,27 € (403,29 € pro EW) erzielt. Den ordentlichen Erträgen von 7.091.808,12 € stehen ordentliche Aufwendungen von 5.988.000,85 € entgegen.
- Das Sonderergebnis beträgt 12.689,38 €
- Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben belaufen sich auf voraussichtlich 3.430.100 € (Vorjahr 3.739.700 €). Dies sind 58,70 % aller ordentlichen Erträge.
- Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben belaufen sich auf 4.439.209,11 €. Dies sind 62,60 % aller ordentlichen Erträge.
Insbesondere sind hierbei folgende Steuereinnahmen hervorzuheben:
- Die Erträge aus Gewerbesteuer belaufen sich auf voraussichtlich 1.350.000 € (Vorjahr 1.650.000 €) oder 23,10 % aller ordentlichen Erträge.
- Die Erträge aus Gewerbesteuer belaufen sich auf 2.190.179,81 € oder 30,88 % aller ordentlichen Erträge.
- Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben belaufen sich auf 4.439.209,11 €. Dies sind 62,60 % aller ordentlichen Erträge.
-
- Die Erträge aus der Grundsteuer A und B belaufen sich auf 380.100 € (Vorjahr 348.100 €) oder 6,59 % aller ordentlichen Erträge. Eine Hebesatzänderung auf je 340 Prozent ist hier hinterlegt.
- Die Erträge aus der Grundsteuer A und B belaufen sich auf 397.654,72 € oder 5,6 % aller ordentlichen Erträge
- Die Erträge aus der Grundsteuer A und B belaufen sich auf 380.100 € (Vorjahr 348.100 €) oder 6,59 % aller ordentlichen Erträge. Eine Hebesatzänderung auf je 340 Prozent ist hier hinterlegt.
-
- Die Erträge aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer belaufen sich auf 1.345.000 € (Vorjahr 1.433.600 €9 oder 23,02 % aller ordentlichen Erträge.
- Die Erträge aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer belaufen sich auf 1.479.670,36 € oder 20,86 % aller ordentlichen Erträge.
- Die Erträge aus Zuweisungen für die Kindergarten- und Krippenbetreuung belaufen sich auf 365.000 € (Vorjahr 349.100 €) oder 6,25 % aller Erträge. Die Gesamterträge aus Zuweisung und Zuwendung betragen insgesamt 1.224.300 € (Vorjahr 879.400 €) oder 20,95 % aller ordentlichen Erträge.
- Die Erträge aus Zuweisungen für die Kindergarten- und Krippenbetreuung belaufen sich auf 402.369,36 € oder 5,7 % aller Erträge. Die Gesamterträge aus Zuweisungen und Zuwendungen betragen insgesamt 1.442.357,42 € oder 20,34 % aller ordentlichen Erträge.
- Die Personalaufwendungen einschließlich der Versorgungsaufwendungen betragen 1.011.400 € (Vorjahr 1.001.200 €). Dies entspricht 17.31 % aller ordentlichen Aufwendungen.
- Die Personalaufwendungen einschließlich der Versorgungsaufwendungen betragen 1.072.043,74 €. Dies entspricht 17,90 % aller ordentlichen Aufwendungen.
- Der Aufwand für Sach- und Dienstleistungen beläuft sich auf insgesamt 698.700 € (Vorjahr 885.530 €) oder 11,96 % aller Aufwendungen.
- Der Aufwand für Sach- und Dienstleistungen beläuft sich auf insgesamt 654.812,29 € oder 10,9 % aller Aufwendungen.
Folgende Sach- und Dienstleistungen sind dabei hervorzuheben:
- Reparaturkosten Bauhoffahrzeug Hansa - 16.050,91 €
- Einbauschränke und Vorhang DGH Treherz - 11.792,19 €
- Turnusmäßiger Austausch Rauchmelder MZH - 9.970,81 €
- Malerarbeiten Büros Rathaus - 4.876,51 €
- Anpassung des Daches Säulensaal (Abriss Sporth.) - 3.957,20 €
- Einlaufschaft in Moosh. für Starkregenereign. - 3.869,75 €
- Unterhaltung im Wasser-Leitungsnetz - 19.065,80 €
- Unterhaltung von privaten Wasseranschlüssen - 14.079,77 €
- Energiekosten (Strom, Gas, Öl, Diesel) - 133.223,73 €
- Feldwegeunterhaltung - 7.348,33 €
- Straßenunterhalt - 21.926,25 €
- Sanierung des Putzschadens an der Westfassade der Sporthalle - 5.629,06 €
- Unterhaltungsarbeiten im Wasser-Leitungsnetz - 33.504,87 €
- Feldwegeunterhalt - 7.974,67 €
- Straßenunterhalt - 21.926,25 €
- Frühjahrskehrung - 9.511,55 €, Sinkkastenreinigung 4.956,14 €
- Der Aufwand für Sach- und Dienstleistungen beläuft sich auf insgesamt 654.812,29 € oder 10,9 % aller Aufwendungen.
- Die Zinsaufwendungen für die vorhandenen Darlehen liegen bei 19.200 € (Vorjahr 24.600 €) bzw. 0,32 % aller Aufwendungen.
- Die Zinsaufwendungen für die vorhandenen Darlehen liegen bei 18.907,36 € bzw. 0,3 %
aller Aufwendungen.
- Die Zinsaufwendungen für die vorhandenen Darlehen liegen bei 18.907,36 € bzw. 0,3 %
- Die Transferaufwendungen betragen 2.673.300 € (Vorjahr 2.821.805 €) oder 45,75 % aller ordentlichen Aufwendungen.
Insbesondere schlagen hier zu Buche:
- Kreisumlage mit 956.000 €, 16,36 % aller Aufwendungen (Kreisumlagensatz: 26 %)
- FAQ-Umlage mit 854.000 €, 14,62 % aller Aufwendungen
- Gewerbesteuerumlage mit 139.000 €, 2,38 % aller Aufwendungen
- Betriebskostenumlage "Arche Noah" 563.000 €, 9,64 % aller Aufwendungen
- Betriebskostenumlage "St. Bernhard" 116.000 €, 1,99 % aller Aufwendungen
- Die Transferaufwendungen betragen 2.705.702,65 € oder 45,19 % aller ordentlichen Aufwendungen. Insbesondere schlagen hier zu Buche:
- Kreisumlage mit 931.865,00 €, 15,56 % aller Aufwendungen
- FAG-Umlage mit 859.551,80 €, 14,35 % aller Aufwendungen
- Gewerbesteuerumlage mit 208.091,56 €, 3,48 % aller Aufwendungen
- Betriebskostenumlage "Arche Noah" 548.000,00 €, 9,15 % aller Aufwendungen
- Betriebskostenumlage "St. Bernhard" 112.000,00 €, 1,87 % aller Aufwendungen
- Die Transferaufwendungen betragen 2.705.702,65 € oder 45,19 % aller ordentlichen Aufwendungen. Insbesondere schlagen hier zu Buche:
- Die Abschreibungen betragen 861.700 €. Dies entspricht 14,75 % aller Aufwendungen. Dem stehen aufgelöste Ertragszuschüsse von 299.100 € oder 5,11 % aller ordentlichen Aufwendungen entgegen.
- Die Abschreibungen betragen 837.253,00 €. Dies entspricht 13,98 % aller Aufwendungen. Dem stehen aufgelöste Ertragszuschüsse von 297.462,17 € oder 4,97 % aller ordentlichen Aufwendungen entgegen.
- Auszahlungen für Investitionstätigkeit (Baumaßnahmen, Vermögenserwerb und Investitionsfördermaßnahmen) sind mit 4.529.500 € veranschlagt. Innerhalb der Investitionen machen die Baumaßnahmen mit 3.939.500 € den größten Posten aus.
- Auszahlungen für Investitionstätigkeit (Baumaßnahmen, Vermögenserwerb und Investitionsförder-maßnahmen) wurden mit 877.545,06 € getätigt. Innerhalb der Investitionen machen die Baumaß-nahmen mit 2.926.166,82 € den größten Posten aus
- Zur Finanzierung dieses Investitionsvolumens stehen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von 1.361.100,00 € (Veräußerung von Grundstücken, Investitionszuwendungen) zur Verfügung.
- Zur Finanzierung dieses Investitionsvolumens standen Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von 645.236,78 € (Veräußerung von Grundstücken, Investitionszuwendungen) zur Verfügung.
- Neue Kredite werden in 2021 mit einem Betrag von 760.000 € erforderlich. Im Jahr 2023 ist eine weitere Kreditaufnahme in Höhe von 450.000 € vorgesehen.
- Neue Kredite wurden keine aufgenommen.
- Ordentliche Tilgungen wurden in 2021 mit einem Betrag von 95.500 € anfallen.
- Ordentliche Tilgungen wurden in 2020 mit einem Betrag von 96.394,26 € vorgenommen.
- Der Schuldenstand beläuft sich zum 31.12.2021 1.345.379,46 €. Dies entspricht einer Pro-Kopf-Verschuldung von 495 €/EW.
- Der Schuldenstand beläuft sich zum 31.12. 584.485,22 €. Dies entspricht einer Pro-Kopf-Verschuldung von 213,55 €/EW.
Finanzrechnung
In der Finanzrechnung sind sämtliche zahlungsrelevanten Vorgänge dargestellt.
- Zahlungswirksame Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung mit einem Zahlungsmittelüberschuss von 1.497.374,95 € (Planansatz: 569.100 €). Bezüglich der Verbesserung wird auf die Ausführungen bei der Ergebnisrechnung (s.o.) verwiesen.
- Ein- und Auszahlungen aus Investitionstätigkeit mit einem Finanzierungsmittelbedarf von 2.757.479,73 € (Planansatz 3.168.400 €). Dies bedeutet jedoch keine dauerhafte Einsparung, da einige Maßnahmen verschoben wurden bzw. noch nicht abgerechnet werden konnten. Die Mittelneuausweisung erfolgt teilweise im Haushaltsplan 2022.
Die wichtigsten Investitionsausgaben (>10.000 €) im Jahr 2021:
Beschreibung Rechnungsergebnis Aufzug Rathaus 172.434,26 € Medienbildung Grundschule 53.883,94 € Umbau/Neubau Grundschule Aitrach 877.545,06 € Bau Kindergarten St. Bernhard 609.982,66 € Zuschuss TSV Aitach 15.000,00 € Sanierung Hermann-Krum-Straße - Wasserversorgung 71.469,22 € Betriebsvorrichtungen Pumpwerk Wasserversorgung 110.367,84 € Backbone-Ausbau / FTTB-Ausbau 110.324,39 € Sanierung Hermann-Krum-Straße - Kanalisation 60.933,46 € Grunderwerb Straßen 46.416,20 € Sanierung Hermann-Krum-Straße - Verkehrsanlagen 242.159,61 € Sanierung Hermann-Krum-Straße - Straßenbeleuchtung 17.499,48 € Sanierung Brücke 3 - Wappental 261.323,91 € Brücke Aitrachmündung 254.447,02 € Waldankauf 316.124,85 € Gestaltung Außenanlagen Mehrzweckhalle 113.798,58 € - Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit (Kreditaufnahme und -tilgung):
Der Finanzierungsmittelbedarf aus Finanzierungstätigkeit beläuft sich auf 90.193,28 €. Das bedeutet, dass die vorgesehene Kreditaufnahme von 760.000 € nicht vorgenommen wurde. Die Tilgung betrugen 96.394,26 €. Für vergebene Kredite konnten Tilgungseinzahlungen von 6.200,98 € verbucht werden.
Der Schuldenstand zum Jahresende beläuft sich dadurch auf 584.485,22 €, was einer Pro-Kopf-Verschuldung von 213,55 € entspricht. (2.737 Einwohner) - Defizit aus haushaltsunwirksamen Ein/Auszahlungen von 22.850,05 €. Differenzen ergeben sich hier durch den Jahreswechsel.
Die Summe der Einzelergebnisse ergibt eine Reduktion der liquiden Zahlungsmittel um 1.373.148,11 €. Der Endbestand 2021 beträgt dadurch 773.384,75 €. Die Bilanzsumme beläuft sich in Aktiva und Passiva zum 31.12.2021 auf je 34.454.238,39 € (Vorjahr 33.349.879,61 €). Unter Einbeziehung der Sonderposten beträgt die Eigenkapitalquote 96 %. Auf die nachfolgende Bekanntmachung wird verwiesen.
Simmler
Fachbeamter f. d. Finanzwesen
Öffentliche Bekanntmachung des Jahresabschlusses 2021
Auf Grund von § 95 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) stellt der Gemeinderat der Gemeinde Aitrach am 27.03.2023 den Jahresabschluss für das Jahr 2021 mit folgenden Werten festgestellt:
| 1. | Ergebnisrechnung | |
| 1.1 | Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge von | 7.091.808,12 |
| 1.2 | Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen von | -5.988.000,85 |
| 1.3 | Ordentliches Ergebnis von | 1.103.807,27 |
| 1.6 | Gesamtbetrag der außerordentlichen Erträge von | 53.368,26 |
| 1.7 | Gesamtbetrag der außerordentlichen Aufwendungen von | -40.678,88 |
| 1.8 | Sonderergebnis von | 12.689,38 |
| 1.9 | Gesamtergebnis | 1.116.496,55 |
| 2. | Finanzrechnung | |
| 2.1 | Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von | 6.623.746,16 |
| 2.2 | Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von | -5.126.371,21 |
| 2.3 | Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit von | 1.497.374,95 |
| 2.4 | Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit | 645.236,78 |
| 2.5 | Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit | -3.402.716,51 |
| 2.6 | Zahlungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit | -2.757.479,73 |
| 2.7 | Finanzierungsmittelbedarf | -1.260.104,78 |
| 2.8 | Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit | 6.200,98 |
| 2.9 | Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit | -98.394,26 |
| 2.10 | Veranschlagter Finanzierungsmittelbedarf aus Finanzierungstätigkeit | -90.193,28 |
| 2.11 | Änderung des Finanzierungsmittelbestandes Saldo des Finanzhaushaltes von | -1.350.298,06 |
| 2.12 | Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen | 22.850,05 |
| 2.13 | Anfangsbestand an Zahlungsmitteln | 2.146.532,86 |
| 2.14 | Veränderungen des Bestandes an Zahlungsmittel (Saldo aus 2.11 und 2.12) | 1.373.148,11 |
| 2.15 | Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres (Saldo 2.13 und 2.14) | 773.384,75 |
| 3. | Bilanz | |
| 3.1 | Immaterielles Vermögen | |
| 3.2 | Sachvermögen | 30.799.630,80 |
| 3.3 | Finanzvermögen | 2.584,554,23 |
| 3.4 | Abgrenzungsposten | 1.070.053,36 |
| 3.5 | Nettoposition | 0,00 |
| 3.6 | Gesamtbetrag auf der Aktivseite (Summe aus 3.1 bis 3.5) | 34.454.238,39 |
| 3.7 | Basiskapital | 21.217.350,28 |
| 3.8 | Rücklagen | 1.834.946,77 |
| 3.9 | Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses | 0,00 |
| 3.10 | Sonderposten | 10.007.932,93 |
| 3.11 | Rückstellungen | 106.637,92 |
| 3.12 | Verbindlichkeiten | 1.064.348,45 |
| 3.13 | Passive Rechnungsabgrenzungsposten | 223.022,04 |
| 3.14 | Gesamtbetrag auf der Passivseite (Summe aus 3.7 bis 3.13) | 34.454.238,39 |
Der Jahresabschluss mit Rechenschaftsbericht liegt in der Zeit von Dienstag, 11. April 2023 bis einschließlich Mittwoch, 19. April 2023 gemäß § 95b der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg im Rathaus Aitrach, Schwalweg 10, 88319 Aitrach, Zimmer Nr. 12 zur Einsichtnahme öffentlich aus.
Aitrach, den 04. April 2023
gez.
Kellenberger, Bürgermeister